Procedura przeprowadzania transakcji gotówkowych

Być może nie ma takich przedsiębiorstw, które mogłyby,wykonując swoją działalność, nie spotykają się z taką koncepcją, jak "operacje gotówkowe". Czy jest ona obliczana z klientem, wypłata wynagrodzeń dla swoich pracowników i innych kosztów, takich jak opłaty za potrzebami turystycznych lub biznesowych - wszystko to nie jest to pełna lista momentów roboczych, które wymagają ścisłego wykonania zlecenia transakcji gotówkowych.

Ale jaka jest ta koncepcja - "operacje gotówkowe"? A jaka jest kolejność ich postępowania?

Należy je rozumieć jako recepcję i przechowywanie, a także wydatki, zarówno banknoty gotówkowe, jak i dokumenty pieniężne.

Do księgowania transakcji gotówkowych jest kilka wymagań, które są następujące:

  • Dokumenty odzwierciedlające ruch zarówno gotówkowych, jak i pieniężnych dokumentów muszą być prawidłowo i terminowo wydawane.
  • Kontrola nad wykorzystaniem funduszy i ich bezpieczeństwem.
  • Zgodność z gotówką, a także dyscyplina płatnicza i płatnicza.

Każde przedsiębiorstwo posiadające własną kasę fiskalną,musi nabyć książkę gotówkową, która znajduje się w kasie w jednym egzemplarzu. Ponadto ma być gwintowane, numerowane, drukowane. Książka jest poświadczona podpisem kierownika przedsiębiorstwa i głównego księgowego.

Właśnie w tej książce kasjer wprowadza każdego dniadostępne saldo gotówki, które kasjer ma na początku dnia, ich ruch (przyjazd, konsumpcja) w ciągu całego dnia i saldo na początku następnego. Każdy zapis powinien być sporządzony w 2 egzemplarzach, z których jedna pozostanie w książce, a druga powinna zostać przekazana do działu księgowości, który posłuży jako raport dla kasjera.

Korekty w dokumentach gotówkowych są niedopuszczalne.

W celu prowadzenia syntetycznej rachunkowościoperacji gotówkowych, ma korzystać z głównego aktywnego rachunku 50 "Kasjer", gdzie wartości bilansu otwarcia i zamknięcia odzwierciedlają dostępność funduszy na początku i na końcu całego okresu sprawozdawczego. Obciążenie tego rachunku służy jako wskaźnik dochodów, a kredyt, przeciwnie, monitoruje wydatki pieniędzy.

Odpowiedzialność za procedurę przeprowadzania transakcji gotówkowych spoczywa na barkach szefa przedsiębiorstwa. Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej osoby, które naruszają dyscyplinę pieniężną, muszą zostać ukarane.

Dzisiaj, w związku z wszechobecnąkomputeryzacji stało się możliwe utrzymanie elektronicznej kasy, co znacznie upraszcza pracę kasjera. Jednak w takich warunkach pracy konieczne jest regularne sprawdzanie oprogramowania środków, które zapewniają przetwarzanie dokumentów gotówkowych.

Współczesne dokonane zmiany nie tylko w technicznej stronie operacji gotówkowych, ale także dotknęły kolejności ich postępowania.

We wrześniu 1993 r. Rada Dyrektorów Banku Centralnego Rosji zatwierdziła decyzję, w której zatwierdzono procedurę dokonywania transakcji gotówkowych40, która oprócz przepisów ogólnych obejmowała:

  • Wytyczne dotyczące odbioru i wydawania gotówki w gotówce, a także procedury wydawania dokumentów gotówkowych.
  • Wytyczne dotyczące zarządzania książkami gotówkowymi i przechowywania pieniędzy.
  • Zasady przeprowadzania audytu działu gotówki, a także przestrzegania kontroli nad dyscypliną pieniężną.

Ponadto dokument ma cztery zastosowania:

  1. Opis znaków i zasad, których celem jest ustalenie płatności rachunku pieniężnego (banknoty) i monety Banku Rosji.
  2. Przewodnik po transporcie i przechowywaniu pieniędzy
  3. Wzmocnienie techniczne kas kasowych w przedsiębiorstwach i wyposażenie ich w alarm. Wymagania dotyczące bezpieczeństwa technicznego.
  4. Forma opracowania ustawy o przeprowadzeniu audytu u kasjera.

Prawie dziewiętnaście lat to kolejność przeprowadzania gotówkioperacje były podobnym zbiorem zasad i zostały anulowane jako nieskuteczny akt prawny w styczniu tego roku wraz z wejściem w życie rozporządzenia nr 373-P.

Jeśli porównamy to z innymi dokumentami normatywnymi, można zauważyć, że w nowej wersji ma pozytywne zmiany. Jednak niektóre pytania pozostały nierozwiązane.

Jednym słowem, ci, którzy są bezpośredniozainteresowany procedurą wykonywania transakcji gotówkowych z powodu działalności zawodowej lub z innych powodów, nie będzie zbędny, rozporządzenie nr 373-P jest dokładnie badane.

</ p>
Podobało mi się:
0
Powiązane artykuły
Plan gotówkowy: kolejność sporządzania i konserwacji
Zapas kasy - procedura i warunki
Główne obowiązki kasjera
Zasady przeprowadzania transakcji gotówkowych: analiza
Rachunkowość transakcji gotówkowych. Podstawowe pojęcia
Dyscyplina pieniężna.
Obowiązki kasjera-księgowego
Zlecenie kasowe. Forma i zamówienie
Operator kasjerski jest wspaniały
Popularne posty
w górę