Farba w drukarce, w poczekalnibyła ostatnia rolka papieru do faksu, na korytarzu wypalona żarówka? Bez względu na to, czy rozsądny dostawca (lub tylko członek personelu) ma odpowiednie zasoby i na czas wyeliminuje te problemy!
Ta osoba odpowiedzialna jest wyznaczana na podstawie zamówieniadyrektor. Gromadząc aplikacje dla wszystkich działów i stron, wypełnia wniosek o zaliczkę na zakup towarów i materiałów. Potem pędzi do sklepów, magazynów, aw razie potrzeby zostaje wysłany do innego miasta. Po zakupie niezbędnych materiałów, w ciągu trzech dni po podróży służbowej lub terminie określonym we wniosku, przekazuje działowi księgowości raport AO-1 wraz z dokumentacją uzupełniającą. Na stronie tytułowej wpisuje nazwę organizacji, poddział, nazwę, numer personelu, stanowisko, nominację zaliczki. Na odwrocie tabeli (kolumny 1-6) osoba odpowiedzialna wpisuje szczegóły dokumentów wydatków z kwotą, a podsumowanie dna umieszcza swój podpis z odszyfrowaniem. W zamian księgowy wydaje mu pokwitowanie, że raport został przyjęty i zweryfikowany. Ze swojej strony księgowy, przypisując numer seryjny do raportu, porównuje dane z złożonymi oryginalnymi dokumentami i wypełnia pola 7-9. Następnie, na pierwszym arkuszu, salda z poprzedniego raportu, kwota otrzymana, wydatki i wyniki wynik do wyciągu.
Należy wziąć pod uwagę, że każdy błąd w AO-1 lub niedopasowanie procedury przetwarzania transakcji gotówkowych musi koniecznie ujawnić kontrolę rozliczeń z osobami odpowiedzialnymi.
Skrupulatny audytor przeanalizuje miesięcznikPozostałości (wynik 71) prowadzone w następnym okresie (nagle księgowy gdzie pozostałość lekceważyć, jak nazywa się nieuzasadnionego odwołania). Następnie porównać wydawanie i zwrot podraportu z kasą, zwracając uwagę na fakt, czy osoba odpowiedzialna otrzymanej zaliczki nie zgłosić na poprzedniej. Dogłębna kontrola wpłynie również na załączone dokumenty. Na każdym z nich muszą być obecne niezbędne rekwizyty. Wynagrodzenie za pracę lub usług, towarów i materiałów wejść w księgach osoby trzeciej może być oparte tylko na fakturze, konosamentu, kręgosłup od otrzymania otrzymanie bonu, gotówka i sprzedaży. Sprawdzając tę samą operację, ale z osobą fizyczną, audytor zażąda certyfikatu zakupu w ramach umowy kupna-sprzedaży i zamówienia kosztowego.
Inspektor będzie zwracał szczególną uwagę na potrzebęwyjazdy służbowe, zbieżność celów z dołączonymi zamówieniami, dostępność dokumentów potwierdzających, korespondencja z okresu podróży służbowej od certyfikatu liczby dni do zapłaty, daty w hotelowych kwitach oraz bilety, za które zgłasza się zgłaszająca osoba. Obowiązkowa kontrola zostanie poddana obliczeniom norm mieszkania i dziennej diety. Ostatnim etapem kontroli wyjazdów służbowych jest arkusz grupujący zawierający instrukcje dotyczące wszystkich naruszeń.
Najbardziej żmudnym etapem kontroli jest pojednanieraportów z wyprzedzeniem z magazynu nr 7, gdzie przedstawiono wszystkie rozliczenia rozliczeń z osobami odpowiedzialnymi. W tym rejestrze audytor będzie z przykrością sprawdzał poprawność wpisu danych dla każdego raportu. Całkowity obrót pożyczki musi pokrywać się z danymi z kont debetowych 50, 51, 55, z kwotami kont pożyczkowych 60, 26, 10 itd.
</ p>
