Standardowe potrącenia podatku dochodowego od osób fizycznych od dzieci

Podatek od dochodów osobistych lub w skróconej formieNDFL to odsetki pobierane z wynagrodzenia pracownika na rzecz państwa. Wydaje się, że procent zatrzymania jest stały. Istnieje jednak pewna liczba osób, które mogą otrzymać tzw. Ulgę podatkową. Jest on udostępniany zarówno pracownikowi jak i jego nieletnim dzieciom. Należy zauważyć, że bierze pod uwagę zarówno ich dzieci, jak i adoptowane dzieci. Oczywiście przy dostarczaniu pakietu dokumentów.

Jaka jest istota tego odliczenia? Plusy dla pracownika

Odliczenie podatku jest przywilejem dla niektórych osób. Oznacza to, że pracownik, który dostarczył wszystkie niezbędne dokumenty, może skorzystać z prawa do otrzymania standardowego odliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych.

Księgowy wprowadza wszystkie dane do programu "1C: Płace i zarządzanie personelem ", po którym pracownik płaci mniej podatków. Osiąga się to dzięki temu, że podstawa opodatkowania podlega comiesięcznej obniżce za określoną kwotę odliczenia. Oznacza to, że część dochodu nie jest opodatkowana, a pracownik otrzymuje pewną kwotę "na rękę" i nie przekazuje jej do budżetu.

W wielu przypadkach zauważono również, że potrąceniejest kwotą zwróconą obywatelowi po zakończeniu okresu rozliczeniowego. W tym celu należy przesłać dokumenty do kontroli podatkowej, wypełnić deklarację. Wszystko to można teraz zrobić na oficjalnej stronie internetowej bez wychodzenia z domu.

Rodzaje pozostałości. Skąd je wziąć?

W tej chwili można rozważyć szereg ulg podatkowych. Należą do nich:

• Standardowe potrącenia. Tradycyjnie tego rodzaju odliczenia można uzyskać bezpośrednio od pracodawcy, dostarczając mu pakiet dokumentów.
• Społeczny. Obejmują one możliwość uzyskania 13% kwoty zapłaconej za leczenie lub szkolenie.
• Odliczenia majątkowe. Dzięki tej opcji sam obywatel wybiera miejsce, w którym można uzyskać to odliczenie. Może zwrócić się do urzędu podatkowego o ogłoszenie. Ten dokument pozwala zmniejszyć podstawy opodatkowania pracodawcy. Możliwe jest również otrzymanie kwoty potrącenia na koniec okresu rozliczeniowego, tak jak w poprzednim paragrafie.

Odmiany standardowych odliczeń: wystarczające dla wszystkich

Standardowe potrącenia są uregulowane w art. 218Ordynacji podatkowej. Określa, które kategorie osób mogą korzystać ze standardowego odliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych, a także w jakiej wysokości jest ono przyznawane. W artykule opisano także rodzaje dokumentów, które należy dostarczyć pracodawcy.

Istnieją dwa główne rodzaje standardowych potrąceń w podatku dochodowym od osób fizycznych:

• Osobiste.
• Na dzieciach.

Każdy z nich ma wiele cech,począwszy od tego, kto ma prawo do potrącenia, kończąc na niezbędnych dokumentach. Osobiste potrącenia przysługują głównie kombatantom posiadającym odpowiedni certyfikat, a także osobom niepełnosprawnym z pierwszej i drugiej grupy. Wysokość odliczenia może wynosić od 500 do trzech tysięcy rubli.

Kto może otrzymać odliczenie dla dzieci

Standardowe potrącenia z podatku dochodowego od osób fizycznych dla dzieci można uzyskać przez kilka kategorii osób:

• Mają dzieci poniżej 18 lat.
• Ci, których dzieci uczą się w wyższych lub średnich instytucjach edukacyjnych. Uwzględniana jest jednak wyłącznie edukacja w pełnym wymiarze godzin, pod warunkiem, że dzieci mają mniej niż 24 lata.
• Strażnicy, przybrani rodzice i opiekunowie. W tym przypadku dzieci również nie mogą osiągnąć wieku dorosłego lub nauki w wyższej szkole lub otrzymać wykształcenie średnie.

Należy zauważyć, że jeśli dziecko już mama osiemnaście lat, czyli osiągnął wiek dorosły, a następnie jego rodzic ma prawo do potrącenia podatku przed końcem roku kalendarzowego, bez podawania dodatkowych informacji lub innych dokumentów. Oznacza to, że jeśli dziecko ma osiemnaście lat w styczniu, jego rodzic lub opiekun ma prawo do standardowych potrąceń z podatku dochodowego od osób fizycznych do grudnia włącznie.

Warto również zauważyć, że jeden rodzic może odmówić potrącenia. Następnie inny ma prawo do podwójnego potrącenia.

Sumy pozostałości. Niuanse

Od 2012 roku zmieniła się wysokość odliczeń. Osobiste, które każdy obywatel otrzymał, zostało zniesione, ale wzrosły kwoty standardowych odliczeń dla dzieci. W bieżącym roku 2017 kwoty były następujące:

• 1 400 rubli na pierwsze i drugie dziecko.
• Trzy tysiące rubli na trzecie dziecko, a także każde kolejne dziecko.
• Sześć tysięcy rubli na przybranych rodziców lub opiekunów niepełnosprawnego dziecka.
• Dwanaście tysięcy rubli na rzecz rodziców niepełnosprawnego dziecka.

W przypadku, gdy dziecko jest wychowywanesamotna matka lub samotny ojciec, wdowiec lub wdowa, która nadal pozostaje niezamężna, kwota potrącenia podwaja się. Warto zauważyć, że jeśli rodzice dziecka są rozwiedzeni, nie oznacza to, że rodzic dziecka ma prawo do podwójnego potrącenia jako samotny rodzic.

Kody standardowych potrąceń w podatku dochodowym od osób fizycznych

Każda standardowa dedukcja ma swój własny kod. Znajduje to odzwierciedlenie w programach księgowych i jest zarejestrowane w certyfikatach w formie 2-NDFL. Dlatego zarówno pracownicy, jak i pracodawcy, nie będą nieprzyjemnie wiedzieć, co to jest odliczanie wartości cyfrowej.

Od końca 2016 roku kody dedukcyjne zostały zmienione. Było to konieczne, ponieważ kwota potrąceń dla opiekunów i rodziców dziecka niepełnosprawnego była różna. Dlatego część odliczeń, na przykład na ojczystym dziecku lub na przysposobionym dziecku, została podzielona według kodów.

W przypadku, o którym wspomniano powyżej, będziekody 126 i 130 są przypisane. W przypadku drugiego dziecka, natywne i przyjęte, odliczenia są używane z kodami 127 i 131. W przypadku trzeciego i kolejnego dziecka stosowane są kody 128 dla natywnego i 132 dla przysposobionego dziecka.

W przypadku dzieci niepełnosprawnych standardowe odliczenia podatkowe dla podatku dochodowego od osób fizycznych, których kody uległy zmianie, są oznaczone następująco:

• 129 - potrącenie otrzymuje rodzic;
• 133 - podano potrącenie opiekuna.

W nawiązaniu 2-PIT kody odpisu standardowego są oznaczone. Ich suma widać w dolnej części zaświadczenia, bezpośrednio pod tabelą z kwot wynagrodzenia pracownika, ale kwota podstawy opodatkowania.

Dokumenty, które należy dostarczyć pracodawcy

Aby otrzymać standardowe ulgi podatkowe, pracownik musi przynieść dokumenty dla pracodawcy. Pakiet dokumentów może się nieznacznie różnić dla różnych kategorii osób.

Jeśli rodzic nie jest jedyny, potrzebujesz:

• Osobiste oświadczenie pracownika. Jest wypełniony w jakiejkolwiek formie lub formie przedsiębiorstwa.
• Akt urodzenia, kopia dla każdegodziecko. W przypadku, gdy starsze dziecko nie korzysta z odliczenia ze względu na wiek, nadal zaleca się dostarczenie mu dokumentów. Faktem jest, że kwota odliczenia za trzecie dziecko jest wyższa niż w przypadku pierwszej i drugiej. Dlatego też, po przedstawieniu dokumentów na pierwszy, pracownik potwierdza swoje prawo do otrzymania zwiększonego odliczenia. To działanie w obecności trzech lub więcej dzieci.
• Zaświadczenie z uczelni, jeśli dziecko ma 18 lat.
• Pomoc w formularzu 2-NDFL, który należy pobraćz poprzedniego miejsca pracy, jeżeli osoba pracowała w roku kalendarzowym od innego pracodawcy. W przypadku, gdy w bieżącym roku było kilku pracodawców, konieczne jest wniesienie referencji od każdego z nich.

Jeśli pracownik chce otrzymać odliczenie jako rodzic samotnie wychowujący dziecko, musi dodatkowo podać:

• Certyfikat w formularzu 25 - dla samotnych matek.
• Świadectwo zgonu drugiego rodzica dotyczy wdów.
• Kopia paszportu ze stroną "stan cywilny". Odbywa się to w celu upewnienia się, że rodzic nie wychodzi już za mąż. W przeciwnym razie traci prawo do zwiększonego odliczenia. Kopia jest dostarczana co najmniej raz w roku.

Pracownik z dzieckiem niepełnosprawnym również zapewnia odpowiedni certyfikat. Opiekunowie, kuratorzy i rodzice adopcyjni uzupełniają pakiet o odpowiedni dokument od władz opiekuńczych.

Co się stanie, jeśli standardowe odliczenie nie zostanie otrzymane?

Są sytuacje, gdy pracownik nie otrzymałstandardowe potrącenie od pracodawcy. Na przykład nie dostarczył żadnego dokumentu na czas. Nie oznacza to, że traci on możliwość odzyskania nadpłaconej kwoty podatku.

Aby uzyskać odliczenie, potrzebujezwrócić się do organu podatkowego w miejscu jego zamieszkania. Konieczne jest dostarczenie pakietu dokumentów, który obejmuje certyfikat na formularzu 2-NDFL od pracodawcy, a także 3-NDFL. Standardowe odliczenie dla dziecka, jeśli tak naprawdę nie zostało otrzymane, zostanie zwrócone.

Wypełnianie deklaracji podatkowych pomagaSpecjalny program, który można pobrać z oficjalnej strony kontroli podatkowej. Praca w nim nie wymaga realizacji złożonych działań, ale mogą pojawić się pytania.

W szczególności, standardowe odliczenia w 3-NDFL (czylitak zwany zeznanie podatkowe) znajdują się w osobnej zakładce. W tym miejscu należy wskazać, jakie potrącenia zostały wydane, a które z jakiegokolwiek powodu nie zostały zastosowane. Warto również wspomnieć o liczbie dzieci, niezależnie od tego, czy w ciągu roku nastąpiły zmiany w ich liczbie. Po wypełnieniu i dostarczeniu możesz uzyskać standardowe odliczenia podatkowe. 3-NDFL w tym przypadku jest uzupełniony o zaświadczenie od pracodawcy, paszport, akty urodzenia dzieci, a także zaświadczenia, które powinny być dostarczone pracodawcy.

Niezależne naliczanie podatków. Sprawdzanie księgowego

Każdy pracownik może niezależnie obliczyć kwotę podatku, którą musi zapłacić do budżetu. Aby to zrobić, potrzebujesz:

• Weź kwotę swojego wynagrodzenia.
• Odejmij od tego dedukcje.
• Pomnóż uzyskaną liczbę przez 13 procent lub przez 0,13.

Jeśli pracownik otrzymuje wynagrodzenie w wysokości 20 000 rubli i ma troje dzieci, musi zapłacić:

(20 000 - 1 400 - 1 400 - 3 000) * 13% = 1846 rubli.

Warto zauważyć, że jeśli pracownik ma jedno dziecko, może on otrzymać miesięczny wzrost o 182 rubli. Jest to kwota, która zmniejsza podatek po zastosowaniu potrącenia na dziecko.